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发布时间:2023-07-04 07:27

  pg电子平台8、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其亲属对外投资的企业情况

  经保荐机构和发行人律师核查,上海戈宝实业有限公司因公司经营状况原因,经公司股东决定,解散公司。上海戈宝实业有限公司不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规。

  经保荐机构和发行人律师核查,绍兴简固主要为杭州贝特设备进行零部件加工业务,生产产品全部销售给杭州贝特设备。因公司战略调整,将绍兴简固注销,相关资产、业务和人员并入杭州贝特设备。绍兴简固不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规。

  经保荐机构和发行人律师核查,杭州咸亨建筑装饰主要为了拓展应急产业场馆设计、施工等市场,因公司战略调整,将杭州咸亨建筑装饰注销,注销后有利于公司专注主营业务的发展。杭州咸亨建筑装饰不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规。

  经保荐机构和发行人律师核查,咸亨国际科技股份有限公司西安分公司不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规。

  经保荐机构和发行人律师核查,杭州艾普莱标识制造有限公司第一分公司不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规。

  经保荐机构和发行人律师核查,上海咸亨国际通用设备有限公司徐汇分公司不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规。

  经保荐机构和发行人律师核查,绍兴柯桥咸亨五金超市有限公司不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规,不存在为发行人承担成本和费用的情形。

  经保荐机构和发行人律师核查,青田县金匠装饰有限公司不存在因重大违法违规而注销的情形,注销程序合规,不存在为发行人承担成本和费用的情形。

  综上,保荐机构及发行人律师认为,发行人报告期内注销的关联方不存在因重大违法违规而注销的情形,不涉及发行人及实际控制人,不影响发行人董事、监事、高级管理人员任职资格,注销程序合规,不存在为发行人承担成本或费用的情形。

  公司向关联方采购和销售产品的定价原则与非关联方基本一致,均采用市场化方式进行定价。

  对于采购,公司会从供应商名录中挑选两至三家供应商进行询价,在交货周期相同的情况下,公司会优先向价格更低、以往产品质量更好的供应商进行采购。在价格、以往产品质量差异不大的情况下,公司会优先向交货周期更短的供应商进行采购。对于单笔采购量较少的订单,单位生产成本相对较高,供应商接单意愿不高,公司会根据经验判断,邀请可能接单的供应商报价,若其价格、交货时间等均在公司可接受范围内,则直接向其采购。

  对于销售,公司采用成本加适当毛利的方式进行报价,再根据双方价格谈判情况进行调整。

  如上表所示,报告期内发行人向绍兴市咸亨酒店有限公司、北京咸亨餐饮有限公司、上海绍兴咸亨酒店有限公司支付住宿费、餐饮费;向绍兴市咸亨酒店食品有限公司采购黄酒、零食等,采购价格依据市场价格进行,该等采购主要用于公司业务招待,2018年-2020年,关联采购占公司相关业务招待费及办公差旅费的比例分别为6.23%、4.67%以及2.58%,占比较小。

  随着公司业务规模的扩大,公司人员增加,相关业务招待费用的支出增加,公司相关关联方从事食品、餐饮和住宿业务,基于交易的便利性和合作惯例以及公司正常经营所需,公司关联采购用于业务招待费具有必要性和合理性。

  报告期内公司向绍兴咸亨五金超市发展有限公司、绍兴市机械五金批发有限公司采购钢丝钳、电动扳手、手电钻等小型工具;向杭州云升电力科技有限公司采购办公用品;向杭州咸亨国际职业技能培训学校支付的培训费。发行人基于交易的便利性向上述供应商进行采购pg电子平台,关联采购具有必要性和合理性。该等采购价格参照市场价格进行,采购金额占营业成本比重较小,对公司财务影响极小,对关联方不存在依赖。③出售商品和提供劳务的关联交易

  报告期内,发行人向绍兴咸亨五金超市发展有限公司、绍兴市机械五金批发有限公司及绍兴咸亨五金超市有限公司销售切割机和角磨机等工器具类产品;向云升电力销售工器具、仪器仪表等MRO产品。发行人向相关关联方销售商品均系基于交易的便利性和合作惯例,具有必要性和合理性。

  发行人报告期向关联方销售的总额分别为696.01万元、796.20万元和386.93万元,销售金额及占比均较低,对公司的财务影响极小,不存在对关联方的重大依赖情形,亦不会对公司财务状况或经营成果产生重大影响。

  发行人向王来兴、赵润囡夫妇租赁杭州市上城区江城路889号香榭商务大厦10E、10F的房产作为办公场所,并按约定支付租赁费用。报告期内,发行人向关联方承租房屋的金额较少,占公司营业成本的比例较低,且该处房产用于办公,可替代性较强,发行人对该等房屋租赁不存在依赖。

  公司承租关联方房屋作为办公场所pg电子平台,租金系依据周边市场同类型房屋的出租均价,且参考房屋年份及装修程度。公司办公楼单位租赁费用为2.5元/平米/天(含税),同类房屋相关市场价格为1.6-2.3元/平米/天(不含税),与公司租赁价格差异不大。租赁定价符合等价有偿的市场原则,不存在损害公司利益的情形。

  公司租赁关联方房屋用于办公,目的是为了保障公司经营所需,该关联交易具有必要性和合理性。且为解决总部办公及关联交易事项,发行人募集资金投资项目中已包含“信息化及总部办公建设项目”,拟作为包括信息化中心以及总部各职能部门办公场所。

  2018年8月,公司参股公司云升电力因经营所需,向发行人子公司杭州万聚供应链借款200万元。公司按照借款实际金额及占用天数,以4.35%的年利率向其收取资金使用费4.49万元。截至2019年4月11日,云升电力已偿还该笔借款,并支付了相关资金使用费。

  发行人全资子公司杭州汇聚国际在报告期内存在为关联方提供银行贷款走账通道(转贷)的情形。报告期内,涉及转贷金额分别为2,700.00万元、1,100.00万元和0万元。

  根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定及贷款银行的要求,咸亨集团子公司咸亨五金超市发展向银行申请部分流动资金贷款时指定了其子公司(绍兴市机械五金批发有限公司、绍兴咸亨五金超市有限公司)和杭州汇聚国际作为收款供应商,杭州汇聚国际在收到咸亨五金超市发展及其子公司(绍兴市机械五金批发有限公司、绍兴咸亨五金超市有限公司)以申请到的流动资金贷款所支付的货款后,当日划回咸亨五金超市发展子公司(绍兴市机械五金批发有限公司、绍兴咸亨五金超市有限公司),遂形成了报告期内的转贷情形。

  截至2019年4月28日,咸亨五金超市发展涉及上述转贷情形的银行流动资金贷款均已清偿,相关银行无异议。报告期内,除上述转贷事项外,公司未发生其他任何转贷情形。

  针对上述转贷情形,公司2019年5月7日召开了第一届董事会第九次会议,审议通过了《关于修改〈咸亨国际科技股份有限公司子公司管理制度〉的议案》、《关于〈确认与关联方临时性资金往来事项及相关整改情况〉的议案》,对上述临时性资金往来及整改情况进行了确认,修订并完善了《子公司管理制度》,明确禁止转贷行为,且子公司财务部门每季度应至少一次对子公司是否存在“转贷”行为进行专项核查,并将核查结果上报至子公司管理层并报公司财务部备案,形成有效的内部监督机制。发行人的独立董事发表意见:前述情况不会对公司的生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响。

  发行人参股49%的云升电力是国家电网一级平台办公用品中标公司(史泰博)上海有限公司和上海晨光科力普办公用品有限公司在全国多省的落地服务商,其在办公用品批发和零售方面有一定的优势。公司与其合作,一方面有助于公司中标国网一级平台办公用品项目,另一方面是借助其电商行业IT资源优化公司信息化建设。同时,杭州云升电力科技有限公司亦可以从与本公司的合作中受益,故双方就合作达成一致协议。

  报告期内,公司从云升电力采购产品主要系空气净化器、床上用品、洗涤用品以及打印机等。商品系通过比质比价方式,参考市场价格与供应商协商定价,结算方式与其他供应商一致。2019年云升电力对本公司销售毛利率为29.76%,销售给其他同类客户的毛利率为27.87%,差异较小。

  报告期内,公司对云升电力的关联采购金额分别为84.34万元、354.97万元以及68.06万元,占公司各年度采购总额的比例为0.10%、0.31%以及0.03%,占比较低,关联方云升电力对公司的销售占其2018年-2020年销售收入的比例为0.74%、3.29%以及0.75%,占比亦较低。

  公司对云升电力的销售主要系工具及仪器等MRO产品,价格参考市场价格,双方协商确定。报告期内,公司对云升电力的销售毛利率与公司销售给同类客户的毛利率相比差异较小。2020年公司对云升电力销售毛利率较高,原因为2020年公司对云升电力提供仓储租赁服务,该部分毛利率较高,扣除该租赁服务后的毛利率为20.52%,差异较小。

  2018年-2020年年云升电力公司毛利率以及费用率不存在异常波动。2020管理费用增加较多的原因为云升电力公司增加了仓储租赁业务需求,相关仓储租赁服务费用增加。

  与云升电力同行业上市公司齐心集团(002301)在报告期内的销售毛利率及净利率如下:

  综上,云升电力既是公司客户又是供应商的主要系双方根据自身订单需求进行采购,且采购及销售的产品类别均不同。报告期内,公司关联交易价格公允,且占双方各自销售或采购总金额较小,对各自财务报表的影响较小。公司不存在通过关联方采购或销售进行利益输送的情况pg电子平台。

  报告期内,除关联方资金拆借、临时性资金往来情况外,发行人关联交易均属于正常的经营业务需要,具有必要性、合理性、合法性和价格公允性,不存在损害发行人利益的情形,相关会议制度、内部控制措施切实有效执行,对发行人的业务独立不构成任何实质影响。报告期内的关联方资金拆借均已偿还了借款,并支付了相关资金使用费。报告期内的临时性资金往来的银行流动资金贷款均已清偿,相关银行无异议;发行人已采取了整改措施,前述情况不会对发行人的生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响,不会损害发行人股东利益或造成公司资产流失。

  综上,保荐机构和发行人律师认为,报告期内,发行人的关联交易不影响发行人的独立性,不会对发行人产生重大不利影响。

  报告期内,公司产供销系统独立、完整,生产经营上不存在依赖关联方的情形,关联销售和采购交易占比均较小,对公司的经营业绩影响很小。前述与关联方发生的经常性关联交易均属于公司正常经营所做的安排,不会对公司股东造成损失或其他不利影响。

  报告期内,公司发生的偶发性关联交易主要为关联方资金往来以及关联方为公司担保,资金往来所形成的拆借款均已收回。

  注:卫勇持有开弦资本管理有限公司70.00%出资,开弦资本管理有限公司持有宁夏开弦顺鼎4.17%出资。

  截至本招股意向书摘要签署日,王来兴直接持有公司4.90%的股份,通过公司控股股东兴润投资控制公司18.01%的股份,通过咸宁投资控制公司17.18%的股份,通过万宁投资控制公司9.44%的股份,通过德宁投资控制公司6.99%的股份,通过弘宁投资控制公司6.99%的股份,通过易宁投资控制公司4.20%的股份,王来兴合计控制公司67.71%的股份,为公司的实际控制人。

  王来兴先生,1956年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历,高级经济师职称,现任咸亨国际董事长。曾任绍兴县供销社鉴湖供销社副主任、绍兴市机械五金批发公司总经理;2001年9月至2004年3月,担任绍兴咸亨国际通用设备有限公司总经理;2004年3月至2008年4月,担任杭州咸亨国际通用设备有限公司总经理;2008年4月至2017年8月历任咸亨有限执行董事、总经理;2017年9月至今担任咸亨国际董事长;2019年4月至今担任兴润投资执行董事兼总经理;2014年10月起兼任全国电工仪器仪表标准化技术委员会第三分会技术委员会委员;2018年被浙江省企业联合会、浙江省企业家协会授予第十七届“浙江省优秀企业家”荣誉称号。